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MAXDATA QutePC?1000 Bedienungsanleitung Seite 35

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ERLÄUTERNDE ANGABEN | EXPLANATORY NOTES ERLÄUTERNDE ANGABEN | EXPLANATORY NOTES
Im Geschäftsjahr 2009 wurde erstmals eine aktive latente Steu-
er für einen Teil der steuerlichen Verlustvorträge der Quanmax
AG angesetzt. Ausgehend von den Planungen der Gesellschaft
wurde eine aktive latente Steuer für Verlustvorträge in der Höhe
von TEUR 4.560 aktiviert, für die mit einer zeitnahen Verwer-
tung gerechnet wird.
Der Bestand der aktiven und passiven latenten Steuern zum 31.
Dezember 2009 ist folgenden Positionen zuzuordnen:
Die in der Tabelle genannten latenten Steuern sind in Höhe
von TEUR 1.993 (2008: TEUR 103) ergebniswirksam. Aufgrund
von Akquisitionen und der damit verbundenen purchase price
allocation wurden TEUR 311 (2008: TEUR 114) erfolgsneutrale
In 2009, an active deferred tax was levied on a portion of the
tax loss carry-forwards of Quanmax AG for the first time. Based
on the plans of the company, an active deferred tax of EUR
4,560,000 was levied for loss carry-forwards, which is also ex-
pected to be recovered promptly.
The inventory of active and deferred tax liabilities as on 31
st
December 2009 is assigned to the following items:
The deferred taxes mentioned in the table are recognised with
effect on the earnings to the tune of EUR 1,993,000 (2008: EUR
103,000). Due to acquisitions and the related purchase price al-
location, deferred taxes of EUR 311,000 (2008: EUR 114,000)
latente Steuern gebildet.
Eine Verrechnung von aktiven latenten Steuern mit passiven
latenten Steuern erfolgt, soweit eine Identität der Steuergläubi-
ger besteht und die Aufrechnung möglich ist. Im Geschäftsjahr
2009 erfolgte eine Aufrechnung von aktiven latenten Steuern
mit passiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 337 (2008:
TEUR 103).
Bestand an noch nicht genutzten steuerlichen Verlustvorträgen
Dem Quanmax-Konzern stehen zum 31.12.2009 (31.12.2008)
steuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 54.593 (Vorjahr:
58.962 TEUR) zur Verfügung, für die keine latenten Steuern
bilanziert wurden, da mit einer zeitnahen Nutzung der steuer-
lichen Verlustvorträge nicht gerechnet wird. Der steuerliche Ver-
lust kann auf unbestimmte Zeit vorgetragen werden.
(21) Erläuterung zur Konzerngeldflussrechnung
Die Konzerngeldflussrechnung zeigt in den Geschäftsjahren 2008
und 2009 Herkunft und Verwendung der Geldströme. Entspre-
chend IAS 7 Cash Flow Statement werden Cashflows aus betrieb-
licher Tätigkeit sowie aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit
unterschieden.
Die Zahlungsmittel der Konzerngeldflussrechnung umfassen alle
in der Bilanz ausgewiesenen liquiden Mittel, d.h. Kassenbestände
und Guthaben bei Kreditinstituten, soweit sie innerhalb von drei
Monaten vom Zeitpunkt der Einlage verfügbar sind sowie die Kon-
tokorrentkredite.
Die Cashflows aus der Investitions- und Finanzierungstätigkeit
werden zahlungsbezogen ermittelt, der Cashflow aus betrieblicher
Tätigkeit wird demgegenüber ausgehend vom Ergebnis vor Er-
tragsteuern indirekt a/jointfilesconvert/269814/bgeleitet. Die Zinseinzahlungen werden der
Investitionstätigkeit, die Zinsauszahlungen der operativen Tätigkeit
zugeordnet.
(22) Segmentberichterstattung
Die Organisation der Quanmax AG orientiert sich in erster Linie
an den vertriebenen Produkten. Der Vertrieb der Produkte er-
folgt im überwiegenden Ausmaß im Wege eines Großposten-
geschäftes mit ausgewählten Handelspartnern. Die Wertschöp-
fungsprozesse aller Produktgruppen sind sowohl hinsichtlich
der Stufen der Leistungserstellung als auch bezüglich der Ver-
marktungsmethoden und -wege im Wesentlichen gleichartig
strukturiert. Da sich die Risiken und Erträge der einzelnen Pro-
duktgruppen aus diesem Grunde nicht wesentlich voneinander
unterscheiden, differenziert das Management bei der Steue-
rung nicht nach einzelnen Geschäftsbereichen.
Die Hauptentscheidungsträger differenzieren bei Entschei-
were recognised without effect.
A netting of deferred tax assets and deferred tax liabilities is
performed, insofar as the tax creditor has an identity and netting
is possible. In the fiscal year 2009, the deferred tax assets were
offset with the deferred tax liabilities of EUR 337,000 (2008:
103,000).
Inventory of unused tax losses carried forward
As on 31.12.2009 (31.12.2008), the Quanmax group has tax
loss carry-forwards of EUR 54,593,000 (previous year: EUR
58,962,000), for which no deferred taxes were balanced, be-
cause use of the tax loss carry-forwards is not foreseen in the
near future. The tax loss may be carried forward indefinitely.
(21) Notes on the consolidated cash flow statement
The consolidated cash flow statement shows the sources and
uses of capital flows in the financial years 2008 and 2009. In
accordance with IAS 7 Cash Flow Statement, cash flows from
operating activities and from investment and financing activities
are distinguished.
The payments of the consolidated cash flow statement include
all the cash in the balance, i.e. cash and bank balances, if they
are available within three months from the date of deposit as
well as bank over-drafts.
The cash flows from investment and financing activities are
determined on payments, cash flow from operating activities
on the other hand, is derived indirectly from the net income.
The interest received is assigned to investment activities, the
interest payments are assigned to operating activities.
(22) Segment reporting
The organisation of Quanmax AG focuses primarily on distributed
products. The sales of products is conducted almost exclusively
through a large items business with selected trading partners.
The value adding processes of all product groups are essenti-
ally structured alike, with respect to the stages of service per-
formance as well as the marketing methods and channels. As
the risks and earnings of individual product groups are not sub-
stantially different due to this reason, the management does not
differentiate between individual divisions.
The key decision-makers do not differentiate between different
68
Quanmax AG | Geschäftsbericht Quanmax AG | Geschäftsbericht
69
Aktive
latente
Steuern
2008
Passive
latente
Steuern
2008
Immaterielle Vermögenswerte 0 -102
Rückstellungen und a/jointfilesconvert/269814/bgegrenzte
Schulden
32 -1
Verbindlichkeiten 71 0
Saldierung -103 103
Bilanzansatz 0 0
Deferred
Tax Assets
2008
Deferred
Tax
Liabilities
2008
Intangible assets 0 -102
Provisions and deferred debts 32 -1
Liabilities 71 0
Netting -103 103
Balance sheet 0 0
2009 2008
Kassenbestand 4 8
Guthaben bei Kreditinstituten 15.771 10.499
Kontokorrentkredite -3.524 -2.811
Liquide Mittel gesamt 12.251 7.696
2009 2008
Cash 4 8
Bank balances 15,771 10,499
Bank overdraft -3,524 -2,811
Total liquid assets 12,251 7,696
2009 2008
Ergebnis vor Ertragsteuern 1.363 -8.119
Erwarteter Ertragsteuerertrag -341 2.030
Steueranteil für Differenzen und
Verluste, für die keine latenten Steuern
erfasst werden
0 -1.924
Steuerfreie Erträge 5 7
Nicht abziehbare Aufwendungen -2 -3
Absatz bislang nicht aktivierter
steuerlicher Verlustvorträge
1.140 0
Nicht temporäre Differenzen 125 0
Ansatz in der Vergangenheit
wertberichtigter latenter
Steueransprüche
961 0
Ausgewiesener
Ertragsteueraufwand/ertrag
1.888 110
2009 2008
Earnings before tax 1.363 -8.119
Expected income tax benefit -341 2.030
Tax compnent for differences and
losses, for which no deferred taxes are
recognised
0 -1.924
Tax-exempt income 5 7
Non-deductible expenses -2 -3
Tax refunds 1.140 0
Unrecognised tax on losses from
previous years
125 0
Other deviations 961 0
Reported income tax
expense/income
1.888 110
Aktive
latente
Steuern
2009
Passive
latente
Steuern
2009
Immaterielle Vermögenswerte 0 -311
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen
466 0
sonstige Forderungen und
Vermögenswerte
0 -26
Rückstellungen und a/jointfilesconvert/269814/bgegrenzte
Schulden
413 0
Verlustvorträge 1.140 0
Saldierung -337 337
Bilanzansatz 1.682 0
Deferred
Tax Assets
2009
Deferred
Tax
Liabilities
2009
Intangible assets 0 -311
Trade Receivables 466 0
Other receivables and assets 0 -26
Provisions and deferred debts 413 0
Loss carry-forwards 1,140 0
Netting -337 337
Balance sheet 1,682 0
Key Figures Über Quanmax Quanmax in Zahlen Ausblick G+V/Biland Lagebericht Anhang Corporate Governance Bestätigungsvermerk Die Aktie
Key Figures About Quanmax Quanmax in figures Outlook Income Statement/Balance Management Report Explanatory Notes Corporate Governance Report of financial statement The Share
Key Figures Über Quanmax Quanmax in Zahlen Ausblick G+V/Biland Lagebericht Anhang Corporate Governance Bestätigungsvermerk Die Aktie
Key Figures About Quanmax Quanmax in figures Outlook Income Statement/Balance Management Report Explanatory Notes Corporate Governance Report of financial statement The Share
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